Бухгалтер, милый мой бухгалтер

50%-е ограничение на учёт убытков по налогу на прибыль могут продлить ещё на 4 года

Ранее налог на прибыль шел 2% в федеральный бюджет и 18% в региональный, но теперь по 2030 год действуют ставки 3% и 17%. То есть региональные бюджеты недополучают 1%. Чтобы они меньше страдали, ввели ограничение на учет убытков.

Налог текущего года можно уменьшить на убыток прошлых лет не более чем на 50%. Однако если ставки 3% + 17% вместо 2% + 18% действуют по 31.12.2030, то ограничение в 50% по убыткам — действует только до 31.12.2026.

Минфин предлагал установить это ограничение также до 2030 года, но рассмотрение законопроекта сдвинули. Такую норму включат в проект поправок в НК, говорит Минфин в письме от 19.09.2024 № 03-03-05/14467.

Forwarded From SpravkaJack_Global

👮‍♀️ КОЛОНКА ДЖЕКА: ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА

 ”Вы все еще дробите свой бизнес? Тогда мы идем к вам!” (ФНС)

😎 Дробление бизнеса одна из ключевых тем, которой следует уделить особое внимание, чтобы не попасть под каток ФНС. В период с 2018-го по август 2023 года в российских судах рассматривалось 643 дела о дроблении бизнеса с целью ухода от налогов, и общая сумма налоговых доначислений составила 56 млрд руб.

🙅‍♂️ Фактически такого понятия, как "дробление бизнеса" нет в Налоговом Кодексе. Но, тем не менее, практика существует. При этом предприниматели зачастую не осведомлены о том, что их способ структурирования бизнеса оказывается незаконным дроблением. А позиция ФНС «формируется, исходя из каких-то внутренних инструкций».

Раньше налоговая для малого бизнеса применяла только критерий дробления по обороту. Сейчас налоговая идет дальше, она применяет десятки и сотни различных критериев.

🗓 Так что же может навести контролирующие органы на мысль о дроблении бизнеса и что за это грозит?

- Снижение налоговых отчислений за счет множества юридических лиц
- Приближение доходов предприятия, применяющего патент или УСН, к лимитам, установленным для этих льготных режимов налогообложения.
- Одни и те же руководители и сотрудники у разных юридических лиц. Здесь же можно отметить и миграцию сотрудников между компаниями.
- Однотипный характер деятельности для всех или части дочерних структур (например, продажа курсов).
- Взаимозависимость учредителей, директоров и сотрудников разных дочерних компаний.
- Общие ресурсы: сайты, арендуемые помещения, средства производства, торговые знаки.
- Одни и те же контрагенты (поставщики и покупатели продукции/услуг).
- Одна бухгалтерия, база 1С, совпадающие IP-адреса, с которых сдается отчетность и совершаются заходы в банк-клиент.

☝️ Если хотя бы 2-3 критерия совпадают, то в лучшем случае возникают риски доначислений, а в худшем могут быть заведены и уголовные дела. Далеко ходить не надо, истории медийных личностей у всех на слуху.

💰 Доначисления производятся исходя из объединения показателей деятельности всех подконтрольных организаций, включая НДС, налог на прибыль, имущественный и прочие, а также штрафные санкции.

😎 Я всегда говорю о том, что грань между допустимым и недопустимым дроблением бизнеса очень тонкая. Если вы хотите прибегать к оптимизации своего бизнеса, но при этом оставаться в правовом поле - обращайтесь за консультацией! Нажимаем “Задать вопрос Джеку” и начинаем общение!

Канал СправкаДжек

Telegram
SpravkaJack_Global

Консалтинг и справки от Джека
по всем вопросам пишите @MrJack3rd

Заявки на вступление принимаем сразу.

На что могут рассчитывать сотрудники за работу в майские праздники

Для работы в выходные и праздничные дни нужно распоряжение руководителя и письменное согласие сотрудника. Согласие сотрудника в выходные и праздники не требуется если:
◽️ это творческие работники, сотрудники СМИ и работа в выходные прописана во внутренних документах, к примеру, в договоре;
◽️ это сотрудники непрерывно действующих организаций;
◽️ работа необходима для ликвидации катастроф и стихийных бедствий;
◽️ работы вызваны необходимостью обслуживания населения и неотложного ремонта.

За работу в праздники или в выходные дни работодатель должен либо предоставить день отдыха, либо оплатить работу как минимум в двойном размере. По желанию сотрудника, работавшего в выходной или праздничный день, ему может быть предоставлен другой день отдыха. В этом случае работа в праздничный день оплачивается в одинарном размере, а день отдыха оплате не подлежит.

Также нужно учитывать, что целый день отдыха положен, даже если работник в выходной работал не полностью, например, два часа.

8 апреля проведёт вебинар о применении онлайн-касс. Отвечать на насущные вопросы будет заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России Александр Сорокин.

На вебинаре расскажут:
◽️ об изменениях в законодательстве;
◽️ о частых ошибках при применении онлайн-касс и способах их решения;
◽️о судебных решениях.

В конце вебинара можно будет задать свои вопросы.

Для участия нужно зарегистрироваться.

Успеть до 1 сентября: переходим в режим налогового мониторинга

Еще недавно налоговый мониторинг был доступен только крупному бизнесу. Процедура оказалась настолько удобна, что число налогоплательщиков, прибегающих к ней, выросло за 2016-2021 гг. почти в 30 раз. И в 2024 году требования для перехода в режим были снижены. В числе лидеров по переходу на автоматизированную отчетность: банки, промышленность, ритейл, ОПК и др. Чтобы воспользоваться преимуществами процедуры в следующем году, необходимо подать заявку в ФНС на подключение до 1 сентября.

«НОТА ВИЗОР» предлагает ИТ-решение под ключ для перехода организации в режим налогового мониторинга с прямым подключением к АИС «Налог-3». Вы получите:
- открытый диалог с налоговыми органами;
- автоматическую отправку данных бухгалтерского и налогового учета вашего предприятия в ФНС;
- освобождение от выездных и камеральных проверок;- отсутствие штрафов и пеней.
Подробнее на сайте

Реклама. ООО "Т1 ИННОВАЦИИ". ИНН 9718107268.

Переход с УСН на ОСН для решения проблем с дроблением

Механизм плавного перехода с упрощёнки на общую систему налогообложения предложила ТПП РФ.

Суть механизма сводится к тому, что ставка налога по УСН могла бы стать прогрессивной и увеличиваться в зависимости от роста выручки компании. При этом пороговые значения для упрощенцев нужно увеличить и приравнять к порогам для получения господдержки МСП. Предприниматели также должны по своему выбору получить возможность становиться плательщиками НДС при работе в секторе B2B.

ТПП считает, что бизнес «делится» из-за того, что в секторе B2C выгоднее осуществлять реализацию, находясь на УСН, а при работе с крупными и средними компаниями уже выгоднее находиться на общей системе, где важен вопрос вычета по НДС.

Премьера!
«Бухгалтер, милый мой бухгалтер»… Уверены, вам до сих пор говорят эти слова, а может даже напевают 😊

Вспомним этот хит вместе – журнал «Главбух» (@eglavbukru) в честь своего 30-летия выпустил художественный клип на кавер-версию песни «Бухгалтер»  группы «Комбинация» (слова Алены Апиной).

Теплая атмосфера ностальгии, современная музыка и новые исполнители объединяют разные поколения.

В главной роли – Народная артистка России обаятельная Ирина Пегова. Новую аранжировку создал Антоха MC, а исполняет экс-солистка группы Cream Soda ANNA.

Слушайте и танцуйте под новый клип, ставьте ❤️ и обязательно делитесь с коллегами!

Ссылка на видео: https://tglink.io/22181090b37f

Реклама. ООО "АКТИОН-ДИДЖИТАЛ". ИНН 7715670503. erid: LjN8KQuex

Как указывать место работы дистанционного работника

В трудовом договоре необходимо указывать место работы сотрудника. Работодатель обязан делать это и для работников, которые трудятся на удалёнке.

Роструд считает, что местом работы дистанционного работника является место его нахождения (место исполнения трудовых обязанностей). Указывать точный адрес необязательно, достаточно конкретизировать место работы до населённого пункта (позиция Верховного Суда РФ, приведённая в Обзоре, утв. 26 февраля 2014 года).

Такие разъяснения дал Роструд в своём письме от 9 апреля 2024 г. № ПГ/05642-6-1.

Сокращены сроки размещения открытых сведений об организациях

ФНС внесла изменения в правила публикации на своем сайте открытых данных об организациях. Соответствующий приказ от 18.03.2024 № ЕД-7-14/212@ опубликован на портале правовых актов.

С 1 апреля 2023 года ФНС перешла на ежемесячную публикацию сведений:
◽️ о специальных налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками, и суммах налоговой задолженности;
◽️ о среднесписочной численности работников организации;
◽️ о суммах доходов и расходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности организации.

Данные сведения находятся в открытом доступе не менее одного месяца, следующего за днем размещения на сайте ФНС РФ. Ранее этот срок составлял не менее одного года.

Если ты бухгалтер, то тебе точно нужно знать ЭТО! 😱

Каждый бухгалтер может уйти из найма и  перейти на удаленку, при этом  стабильно зарабатывать от 100-150 тыс.руб. в месяц без выгорания и работы 24/7. Но как это сделать грамотно и без стресса - знают единицы.

Действующему бухгалтеру можно легко перейти на удаленку и увеличить свой доход в 2-3 раза, зная четкие шаги, которыми делится у себя на канале Наталья 👇

Наталья Будько - практикующий бухгалтер с опытом работы более 20 лет. Она основатель онлайн-школы бухгалтеров, Амбассадор и официальный консультант Фонда развития и поддержки малого и среднего бизнеса создала свой канал, где делится всеми нюансами в сфере бухгалтерии.

У нее на канале вы узнаете:
✅ Как прокачать свои навыки и вырасти в доходе
✅ Как стать востребованным бухгалтером
✅ Как и где находить клиентов, строить с ними работу и эффективно вести переговоры
✅ Как работать удаленно и освободить время для себя и семьи

Наталья сама благодаря удаленной бухгалтерии переехала жить на Кипр и основала женское сообщество женщин-предпринимателей и сообщество бухгалтеров, которые заново влюбились в свою профессию, получают от нее удовольствие и систематически повышают доход.

Подписывайтесь на канал Натальи  и забирайте в закрепе в ПОДАРОК чек-лист: “На чем зарабатывать бухгалтеру”

Благодаря чек-листу вы вырастите в доходе и получите много заявок на свои услуги.

Успейте забрать! Через 24 часа пост удалю.

https://t.me/+GuKHwaFyDyg2Mjk6

6-НДФЛ за I квартал 2024 года нужно сдать до 25 апреля

Представлять расчёт нужно по новой форме, утвержденной приказом ФНС России от 09.01.2024 № ЕД-7-11/1@.

Основные изменения:
◽️ НДФЛ в обновленной форме расчёта необходимо указывать в разбивке по шести срокам уплаты, так как с 2024 года налоговые агенты перечисляют НДФЛ два раза;
◽️ в разделе 1 формы расчёта в строке 020 необходимо указать сумму НДФЛ, подлежащую уплате с начала года. Раньше платёж вносился только за квартал;
изменился порядок отражения сведений о суммах НДФЛ, возвращенного работнику;
◽️ в разделе 2 расчета 6-НДФЛ в составе доходов больше не нужно выделять дивиденды и выплаты по трудовым и гражданско-правовым договорам;
◽️ в приложении № 1 к расчёту 6-НДФЛ удалили строку «Сумма налога перечисленная» и добавлена новая — «Сумма налога, исчисленная и уплаченная в иностранном государстве».

Перенос срока уплаты авансовых платежей по имущественным налогам

Авансовые платежи по транспортному и земельному налогам, а также налогу на имущество за I квартал 2024 года нужно перечислить до 2 мая. Обычный срок уплаты — не позднее 28 апреля, но из-за того что 28, 29 и 30 апреля являются выходными днями, а 1 мая — праздничный день, срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

Можно не уплачивать авансовые платежи по имущественным налогам организации, если законами субъектов РФ (в части налога на имущества и транспортного налога) или местными законами (в части земельного налога) прямо предусмотрено, что уплата авансовых платежей не осуществляется.

Внимание, коллеги! ФНС начала проверки по РСВ.

Если численность персонала в патенте не соответствует РСВ, могут возникнуть проблемы.

Что делать?

Отвечает бухгалтер с 10-летним стажем Евгения Мемрук 👉 вот в этом посте.

Рекомендую ознакомиться.

Реклама. ИП Мемрук, ИНН: 772074952763. Ерид: LjN8KGt5M

Video is too big

Депутаты хотят ужесточить требования к минимальной зарплате

В Госдуму на рассмотрение поступили поправки в статью 133 ТК РФ. Законопроектом № 603410-8 предлагается установить требование «не ниже МРОТ» не к месячной заработной плате, а к окладу и тарифной ставке. Сейчас на многих предприятиях и в организациях размеры тарифных ставок, окладов работников ниже минимального размера оплаты труда.

Кроме того, законопроектом предусматривается, что минимальный размер месячного вознаграждения за труд в виде минимального размера тарифной ставки, оклада (должностного оклада), работающего на территории соответствующего региона и состоящего в трудовых отношениях с работодателем не может быть ниже минимального размера оплаты труда в этом субъекте РФ.

Закон о декриминализации налоговых преступлений

С 17 апреля начнёт действовать Федеральный закон от 06.04.2024 № 79-ФЗ о частичной декриминализации налоговых преступлений. В числе прочего он увеличивает размер налогов, за неуплату которых может последовать уголовка.

По действующим правилам крупным размером считают ₽ 15 млн, а особо крупным – ₽ 45 млн. По новым поправкам эти суммы больше не будут считаться крупным и особо крупным размером неуплаченных налогов для целей привлечения к уголовной ответственности. Соответственно, неуплата налогов на сумму в ₽ 15 млн с указанного момента станет квалифицироваться не как преступление по УК РФ, а всего лишь как налоговое правонарушение.

Также закон повышает для организаций величину страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (взносы на травматизм), неуплата которых грозит уголовной ответственностью. Сейчас уголовная ответственность наступает за неуплату организацией страховых взносов на травматизм в размере ₽ 6 млн за три финансовых года подряд. По новым поправкам неуплата взносов на травматизм в размере ₽ 6 млн не будет считаться преступлением и не повлечёт уголовную ответственность.

Когда можно штрафовать работников за опоздания

Роструд считает, что работодатели не могут наказывать рублём сотрудников за опоздание на работу. Однако можно не оплачивать время, которое работник не отработал из-за опозданий, перекуров, чаепитий и других перерывов. Для этого нужно вести учёт фактически отработанного времени.

Удержания из зарплаты работника для погашения его задолженности работодателю могут производиться:
◽️ для возмещения неотработанного аванса, выданного работнику в счёт заработной платы;
◽️ для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на другую работу в другую местность, а также в других случаях;
◽️ для возврата сумм (в том числе зарплаты), излишне выплаченных работнику вследствие счётных ошибок, а также при невыполнении по вине работника норм труда или простое по вине работника (вина работника должна быть признана органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров);
◽️ для возврата заработной платы, излишне выплаченной работнику в связи с его неправомерными действиями, установленными судом;
◽️ при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счёт которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска (за исключением отдельных оснований увольнения, при которых удержание не производится.

ФНС отчиталась о росте валютных нарушений на 360%

По итогам прошлого года ФНС выявила 74,4 тысячи нарушений валютного законодательства — это в 4,6 раза больше, чем в 2022 году. Прирост вызван прежде всего тем, что до конца 2022 года в России действовал мораторий на проверки.

Вместе с тем резко выросло и число возбужденных дел за предполагаемые валютные нарушения — в 3,1 раза, до 79,7 тыс. Но в сравнении с 2021 годом показатель остался ниже, тогда было возбуждено 92,4 тыс. дел.

Чаще всего были нарушения, связанные с невыполнением правил предоставления уведомлений и соответствующей отчётности, такие как неизвещение резидентом об открытии счёта в банке иностранного государства (ч. 2 ст. 15.25 КоАП) и несоблюдение порядка предоставления отчётности о движении средств по счетам в банках иностранных государств (ч. 6 ст. 15.25 КоАП)

Госдума одобрила поправки в правила оплаты сверхурочных работ

В настоящее время по нормам статьи 152 ТК РФ сверхурочная работа оплачивается за первые два часа работы не менее чем в полуторном размере, за последующие часы — не менее чем в двойном размере. А теперь будут дополнительные требования.

Кроме требования о повышенной оплате сверхурочных работ статьёй 152 ТК РФ будет дополнительно установлено, что время, отработанное сверхурочно, оплачивается сверх зарплаты, начисленной за работу в пределах установленной для него продолжительности рабочего времени, — из расчёта полуторной (за первые два часа) либо двойной (за последующие часы) тарифной ставки или оклада (должностного оклада) с начислением всех компенсационных и стимулирующих выплат.

Также законопроектом предусмотрено, что новые нормы не являются основанием для пересмотра работодателем ранее установленных условий, предусматривающих оплату сверхурочной работы в более высоком размере. Фактически сложившийся в конкретной организации более льготный по сравнению с действующим законодательством порядок оплаты сверхурочной работы также не может быть произвольно отменён работодателем.

Совсем скоро сдача отчетности по НДС. Наступает горячее время для бухгалтера: сверка с контрагентами, исправление расхождений, ни минуты свободного времени. И чем крупнее компания, тем сложнее бухгалтеру избежать ошибок и необходимости отвечать на требования.

Сдача отчетности станет легче с Контур.НДС+, ведь он:
▫️автоматически сверит данные в книгах покупок и продаж с данными контрагентов и найдет расхождения;
▫️отследит, по каким счетам-фактурам еще не был получен вычет, и позволит не переплачивать налог;
▫️проверит контрагентов на благонадежность, поможет избежать излишнего внимания ФНС.

А еще НДС+ легко интегрируется с Контур.Экстерном и 1С, позволяет бесплатно пригласить контрагентов для сверки.

Попробуйте бесплатно!

Условия демо-доступа на сайте

16+. Реклама. АО «ПФ «СКБ Контур». ОГРН 1026605606620. 620144, Екатеринбург, ул. Народной Воли, 19А. Erid: 2SDnjbwLgJM

ФНС разрешила уменьшать налог по УСН за 2024 год на взносы ИП 1% за 2024 год

Прошлогодние правила по уменьшению налога на взносы 1% с дохода свыше ₽ 300 тыс. будут действовать на постоянной основе. Об этом ФНС сообщила в письме от 08.04.2024 № СД-4-3/4104@.

На взносы 1% за 2024 год можно уменьшить авансы и налог:
◽️ за 2024 год;
◽️ за 2025 год;
◽️ частично за 2024 год и частично за 2025 год.

Одну и ту же сумму не использовать для уменьшения два раза, в 2024 и 2025 г. Если все взносы учли в 2024 году, то в 2025 году их не будут учитывать.