Право для бизнеса

📌Как самозанятому аннулировать чек
Если возникла необходимость скорректировать выставленные чеки, это можно сделать в приложении без проблем.
Удалить можно и старый чек, налог по доходу за который уже уплатили. В следующем периоде налоговая учтет переплату и вычтет ее из НПД.
Например, вы указали ошибочно сумму или ИНН партнера, можно аннулировать старый чек и выставить новый с верными данными.
Если вам пришлось вернуть аванс, или договор по каким-либо причинам расторгнут, а чек вы уже выставили, действуйте по такому же плану, аннулируйте чек с указанием "вернуть средства".

Инструкция, как аннулировать чек в приложении «Мой налог» с возвратом денег:
Зайдите в приложение или войдите в аккаунт через веб-версию и откройте нужный чек.
Нажмите на кнопку с тремя точками: она находится внизу страницы, посередине.
В появившемся окне нажмите кнопку «Аннулировать».
Система предложит выбор — вернуть средства или отменить чек из-за ошибки. Выбирайте первый вариант.
Еще раз нажмите на кнопку аннулирования.
Программа автоматически пересчитает общую сумму дохода. Чек аннулируется.
#bispravo

СОУТ для микропредприятий бесплатно
С марта 2023 г. утвержден упрощенный порядок СОУТ для микропредприятий, работающих в следующих областях:
а) разработка компьютерного программного обеспечения, консультационные услуги в данной области и другие сопутствующие услуги (класс 62 раздела J);
б) деятельность в области информационных технологий (класс 63 раздела J);
в) деятельность финансовая и страховая (раздел K);
г) деятельность по операциям с недвижимым имуществом (раздел L);
д) деятельность в области права и бухгалтерского учета (класс 69 раздела M);
е) деятельность головных офисов; консультирование по вопросам управления (класс 70 раздел M);
ж) деятельность в области архитектуры и инженерно-технического проектирования; технических испытания, исследований и анализа (класс 71 раздела M);
з) деятельность рекламная и исследование конъюнктуры рынка (класс 73 раздела M);
и) деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги (раздел N);
к) образование (раздел P);
л) деятельность библиотек, архивов, музеев и прочих объектов культуры (класс 90 раздела R);
м) деятельность общественных организаций (класс 94 раздела S).
Естественно, при отсутствии на предприятии опасных и вредных факторов.
Далее, действуем по следующей схеме:
1. Издаем приказ о СОУТ.
2. Утверждаем решением комиссии перечень рабочих мест для СОУТ.
3. Заполняем проверочные листы для рабочих мест по форме приложения 1 к Приказу Минсоцтруда от от 31.10.2022 г. № 699н.
4. Заполняем Декларацию соответствия условий труда государственным нормативным требованиям охраны труда.
5. Вносим изменения в трудовой договор в части соответствия условий труда работника.
И вуаля, ГИТ не страшна))😀
При нарушении порядка проведения могут оштрафовать по ч. 2 ст.5.27.1 КоАП РФ на 5000–10000 рублей должностных лиц и ИП; на 60000–80000 рублей ЮЛ
@bispravo

Как открыть фирму.pdf

471.5 KB

📌КАК ОТКРЫТЬ СВОЮ ФИРМУ
Юристами нашей компании подготовлен гайд, который поможет начинающим предпринимателям.

С чего начать регистрацию своей компании, какие вопросы необходимо решить до подачи документов на регистрацию, выбор системы налогообложение и другие важные моменты.

Гайд предназначен для новичков, впервые открывающих свое дело.
Напоминаем, что вы всегда можете задать свой вопрос нашим юристам, абсолютно бесплатно.
#bispravo

📌Бизнес-обдусмен
Или куда обратиться за помощью
Одним из способов по защите прав предпринимателей является обращение к Уполномоченному по защите прав предпринимателей (бизнес-обдусмен).
Бизнес-омбудсмен — ответственный за соблюдение прав и законных интересов предпринимателей государством (государственными органами и чиновниками).
Деятельность бизнес-обдусмена регулируется Федеральным законом от 7 мая 2013 года № 78-ФЗ «Об уполномоченных по защите прав предпринимателей в Российской Федерации». В каждом регионе свой бизнес-обдусмен.
Обратиться с жалобой на нарушенные права можно лично (запись на прием), направить по почте или в электронном виде.
В жалобе необходимо изложить суть проблемы, какие именно права предпринимателя нарушены, каким органом государственной власти. Можно приложить копии документов и иные материалы, подтверждающие нарушение прав либо ходатайствовать в жалобе о запросе определенных документов и материалов в конкретных органах государственной власти и управления.
Уполномоченный может направлять запросы в органы государственной власти, органы местного самоуправления, запрашивать у должностных лиц необходимые сведения, документы и материалы, а также обращаться в суд для защиты прав предпринимателей.
Подведем итог: бизнес-обдусмен поможет предпринимателю, если его права нарушены органами государства и муниципалитета (административные барьеры, неправомерные требования, бездействие чиновников, волокита с документами, необоснованные проверки).
В споры с контрагентами, банками, клиентами, работниками и конкурентами уполномоченный не включается.
#bispravo

📌Налоговые правонарушения
Существует ошибочное представление, что если не подать налоговую декларацию и не заплатить налог, то это одно правонарушение или что более суровое наказание поглощает менее суровое. В налоговых правонарушениях такое правило не работает.
Налоговый кодекс четко указывает, что при совершении двух и более налоговых правонарушений налоговые санкции взыскиваются за каждое правонарушение в отдельности без поглощения менее строгой санкции более строгой (п. 5 ст. 114).
Суды также встают на сторону налоговиков в этом вопросе. Приведем пример: Индивидуальный предприниматель применял УСН вместо ОСН, подавал декларацию по УСН. ИП посчитал, что его дважды наказали за одно и то же деяние — неподачу деклараций и неуплату налогов. Но суд указал:
✅неуплата или несвоевременная уплата налогов по п. 1 ст. 122 НК РФ — отдельный состав налогового нарушения;
✅ошибочное применение УСН вместо ОСН наносит ущерб бюджету. Это влечет санкции за неуплату конкретных налогов и неподачу по ним деклараций;
✅ненаправление деклараций по ОСН не связано с добросовестным заблуждением ИП по применяемой системе налогообложения. Он не мог не осознавать противоправность своих действий.
Прибавьте сюда пени за неуплаченные налоги и получится внушительная сумма. Начисляйте налоги правильно. Либо советуйтесь с экспертами как можно минимизировать (оптимизировать) налогообложение для вас.

📌Результаты интеллектуальной деятельности
Сегодня давайте поговорим об исключительных правах на результаты интеллектуальной деятельности (РИД). В наше время мы постоянно сталкиваемся с авторскими правами, даже когда на первый взгляд это остается незамеченным. При заключении договоров с передачей прав на РИД важно понимать какие виды лицензии бывают и чем они отличаются.
💥Простая (неисключительная) лицензия на передачу прав на использование результатов интеллектуальной деятельности разрешает право пользования РИД в оговоренных пределах, в этом случае Лицензиар (правообладатель РИД) оставляет за собой право выдавать такую лицензию и другим пользователям. Такая лицензия может быть заключена в форме договора присоединения (открытая лицензия), когда все ее условия доступны неограниченному числу лиц.
Часто такой вид лицензии мы встречаем при покупке программного обеспечения.
💥Исключительная лицензия передает права на РИД пользователю и в отличии от простой лицензии, здесь Лицензиар и сам не может пользоваться РИД, и передавать права другим желающим. То есть при оформлении исключительной лицензии Покупатель становится единственным обладателем РИД и использует их единолично, но на оговоренных в договоре условиях. Часто такой вид лицензии заключается между автором и издательством. Автор передает исключительные права на книгу, на определённой территории, на определенный срок.
Исключительная лицензия — это лицензия, которая выдается лицензиату без права выдачи лицензии другим лицам.
#bispravo

📌Как получить ЭЦП удаленно
Цифровые сервисы облегчают нашу жизнь не по дням, а по часам. Только мы узнали, что можно открыть бизнес удаленно, теперь и ЭЦП можно получить без личной явки в ФНС.
С 13 февраля 2024 года ФНС сообщила юрлица и ИП могут оформить квалифицированную ЭП по биометрии. Обратиться за подписью для компании вправе ее единоличный исполнительный орган.
Чтобы получить ЭЦП, нужны:
✅ подтвержденные учетная запись на Госуслугах и регистрация в Единой биометрической системе;
✅ компьютер или ноутбук с камерой и микрофоном, а также установленными средствами ЭП;
✅ сертифицированный носитель (токен).
Оформление подписи (в т.ч. запись информации на токен) происходит через личный кабинет на сайте ФНС.
Сервис позволит не только удаленно оформить ЭЦП, но и направить цифровые документы, чтобы с учетом ряда условий дистанционно:
✅ зарегистрировать ИП или ООО с единственным учредителем — физлицом, который выступает единоличным исполнительным органом;
✅ открыть для ИП либо ООО, которых зарегистрировали таким способом, расчетный счет в одном из банков — участников эксперимента.
Постановление Правительства РФ от 13.02.2024 № 144
#bispravo

📌Оценка расходов бизнеса, волнует государство?
Не секрет, что законодательство постоянно меняется, вносятся изменения в существующие законы и издаются новые. Постановления, приказы, распоряжения… никогда ранее государство не задумывалось, какие расходы приходится нести предпринимателям, чтобы выполнить те или иные требования законодателей.
Ситуация сдвинулась с мёртвой точки, конечно, говорить о полной победе еще очень рано, но радует. Что процесс пошел.
С 1 февраля 2024 года органы исполнительной власти — разработчики нормативно-правовых актов (НПА) должны в обязательном порядке рассчитать и обосновать издержки, которые может понести бизнес после вступления НПА в силу.
В 2023 году объем выявленных потенциальных издержек бизнеса превысил 1,5 трлн рублей. Суммы впечатляют.
Все нормативные акты, с 1 февраля 2024 года впервые будут поделены на три группы – в зависимости от потенциальных издержек, которые могут возникнуть у предпринимателей при исполнении обязательных требований нормативных актов:
1️⃣ низкая степень — до 300 млн рублей за 6 лет;
2️⃣ средняя степень — до 3 млрд за 6 лет;
3️⃣ высокая степень — выше 3 млрд. за 6 лет.
К малому бизнесу отношение это имеет в меньшей степени, суммы расходов, которыми оперируют Минэконом развития больше подходят для сильного середняка, но тем не менее само то, что государство обратило внимание на это вопрос, уже хорошо.
#bispravo

📌Дробление бизнеса
Одно из любимых развлечений налоговой инспекции привлекать взаимозависимые компании и доначислять налоги, штрафы, пени.
Логика налоговиков такова, если у одного учредителя несколько компаний значит он уходит от налогов, особенно если предприятия схожи по отрасли.
Я уже писала про признаки дробления бизнеса, которые используют и налоговые органы при оценке деятельности. Хочу привести еще один свежий пример (декабрь 2023).
АС Северо-Западного округа не поддержал НИ, и указал, что в споре о применении схемы дробления бизнеса нужно установить не только взаимозависимость лиц. Необходимо доказать факты искусственного разделения единого процесса (производственного, хозяйственного, управленческого).
В указанном споре:
✔️организации занимались пищевыми технологиями, но виды их деятельности полностью не совпадали. Одна часть компаний занималась ресторанным бизнесом, другая — производила мясную продукцию;
✔️расчеты в основном были безналичные;
✔️организации имели разное оборудование;
✔️доказательств перераспределения трудового персонала также нет;
✔️каждая из организаций несла расходы, надлежащим образом вела учет хозяйственных операций.
Данные о работе по совместительству некоторых сотрудников в организациях, ведение централизованного бухгалтерского, налогового, кадрового учета, совпадение используемого IP-адреса, заключение договоров займа в данном конкретном споре Суд счел не доказывающими формального деления бизнеса. АС Северо-Западного округа отменил решение налогового органа.
Судебная практика разрешения налоговых споров исходит из презумпции добросовестности налогоплательщиков.
В связи с этим предполагается, что действия налогоплательщика для получения налоговой выгоды, экономически оправданны.
Но необходимо уметь доказать экономическую целесообразность, а к этому нужно готовиться с создания бизнес-модели.
#bispravo

📌Продажа доли в ООО
Все учредители ООО рано или поздно сталкиваются с ситуацией. Когда нужно продать свою долю. Причины для этого могут быть разные, выход из бизнеса, диверсификация. ликвидация и т.д.
Оформление продажи и собственно договор купли-продажи доли необходимо заверить у нотариуса. Это обязательно условие законодательства. Документы в налоговый орган передаст нотариус по электронным каналам связи, конечно за дополнительные деньги.
Определим какие же есть ограничения на продажу доли.
Единственный документ (не считая законов), где есть ограничения на продажу доли — это Устав Общества.
1️⃣ В Уставе может быть прописано преимущественное право выкупа доли Обществом.
2️⃣ Может быть предусмотрен запрет на продажу доли третьим лицам.
3️⃣ Уставом может быть предусмотрен запрет на продажу долей в зависимости от наступления или не наступления определённых условий.
Конечно, если в Обществе нет конфликтных ситуаций всегда можно в первую очередь внести изменения в Устав, затем оформить продажу.
#bispravo

📌Что нас ждет в 2024 году?!
Друзья, с наступившим годом теперь и по старому стилю! Начинается новый этап нашей жизни и давайте сделаем небольшой анонс изменений для предпринимателей в 2024 г.

1⃣ Мораторий на проверки продлевается до конца 2024 года. Они будут проводиться исключительно:
✅ на объектах высокого риска (социальные и промышленные);
✅ при угрозе жизни и здоровья граждан / безопасности страны;
✅ на основании индикаторов риска.

2⃣ МРОТ уставлен в размере 19242 рублей в месяц. Если полная ставка работника ниже или регион установил повышенный МРОТ, то требуется увеличение зарплаты.

3⃣ Увеличились страховые взносы. Взносы ИП за себя в фиксированном размере за 2024 год составят 49 500 ₽. Для ИП новых регионов взносы снижены до 25 200 ₽.

4⃣ НДФЛ за работников необходимо уплачивать дважды в месяц (с февраля) и за иные периоды.

5⃣ Подтверждение права на нулевой НДС при экспорте стало доступно онлайн.

6⃣ Для освобождения от НДС общепита появилось дополнительное условие по зарплате — она должна быть не ниже средней в регионе по классу 56 ОКВЭД.

7⃣ Семейный бизнес становится более опасным. В обновленной редакции ст. 105.1 НК появились дополнительные условия признания лиц взаимозависимыми, в том числе связанных родственными узами. А значит и обвинения в дроблении бизнеса избежать будет сложнее.

8⃣ Новоиспеченные ИП на патенте и упрощенке при определенных условиях вправе сэкономить благодаря нулевой ставке налогов. Данная льгота по-прежнему актуальна в 2024 году и это новость хорошая.

9⃣ Корпоративные отношения. До конца 2024 года не действует запрет проводить в форме заочного голосования общее собрание акционеров, на котором нужно, например, избрать совет директоров.
На 2024 год продлили право выбирать заочную форму и для общего собрания участников ООО, если надо утвердить годовой отчет и годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

🔟 Лицензирование. Правительство продлило с 1 января 2024 года по 31 декабря 2029 года антикризисную меру, которая истекала в 2023 году. Она позволяет не платить пошлину за предоставление лицензий, предусмотренных Законом о лицензировании. Антикризисная мера не затрагивает 4 вида деятельности, включая услуги связи и монтаж средств обеспечения пожарной безопасности.
@bispravo

📌Друзья!

От души желаю тебе в Новом году радоваться и наслаждаться каждым днём, быть честным, делать всё хорошо, признавать ошибки и исправлять их, беречь себя и близких, не бояться ошибаться, не спешить (ты всё успеешь) и почаще обнимать любимых…

Помечтайте о лучшем будущем для себя, семьи, друзей, соседей и страны и это обязательно сбудется… потому что возможно всё, а на невозможное просто требуется больше времени…

Желаю чтобы всё, что ты загадаешь на Новый год, сбылось!! И даже немного больше)) 🥂❤️

📌Уведомление по НДФЛ с 1 января 2024 года
С 1 января 2024 года изменяется количество уведомление по НДФЛ, не забудьте теперь подавать его два раза в месяц до 3 числа и до 25.
Налоговые агенты (все организации и ИП, перечисляющие НДФЛ в бюджет) обязаны представлять уведомления 2 раза в месяц:
✅ по НДФЛ, исчисленному и удержанному с 1-го по 22-е число текущего месяца, — не позднее 25-го числа этого же месяца. При этом перечислить суммы исчисленного и удержанного налога необходимо не позднее 28 числа текущего месяца;
✅ по налогу, который исчислили и удержали с 23-го числа по последнее число текущего месяца, — не позднее 3-го числа следующего месяца. При этом перечислить суммы исчисленного и удержанного налога необходимо не позднее 5 числа следующего месяца.
За 2023 год нужно перечислить и доходы, и НДФЛ в последний рабочий день, 29.12.2023 г.
@bispravo

📌Субсидии за найм сотрудников в 2024 году 🇷🇺

Председатель Правительства Михаил Мишустин подписал Постановление о продлении программы.

Субсидия за трудоустройство инвалидов – 6 МРОТ
Субсидия за трудоустройство других категорий граждан – 3 МРОТ

Воспользоваться программой также смогут:

✅индивидуальные предприниматели-инвалиды
✅предприятия, учредители которых инвалиды
✅общероссийские общественные организации инвалидов
✅организации, зарегистрированные в новых регионах

Чтобы получить господдержку, работодателю нужно:

Подобрать будущих сотрудников и направить заявление в Фонд пенсионного и социального страхования.
@bispravo

📌Когда ФНС не передает материалы следователям
Если компании, которой доначислили после налоговых проверок, предоставили право на отсрочку или рассрочку этих сумм, то налоговые инспекции не направляют материалы в следственные органы. Если компания нарушит условия и отсрочку (рассрочку) прекратят, то эти материалы передадут.
Инспекция направляет материалы в следственные органы, если одновременно выполнены условия:
1️⃣ недоимку выявили при налоговой проверке и решили привлечь к ответственности плательщика;
2️⃣ после того как решение о привлечении вступило в силу, истекли 75 рабочих дней, но денег, которые перечислили и признали ЕНП, недостаточно, чтобы погасить недоимку, пени и штрафы;
3️⃣ решение об ответственности полностью не выполнили, размер неисполненной обязанности указывает на налоговое преступление.
При отсрочке или рассрочке нет неисполненной обязанности по уплате, поскольку ее перенесли на более поздний срок.
Напоминаем, что налогоплательщик может подать заявление в налоговую инспекцию о предоставлении права на рассрочку уплаты недоимок.
Письмо ФНС России от 20.10.2023 № КЧ-4-8/13372
@bispravo

📌ИИ
ЕС согласовал первый в мире закон о регулировании искусственного интеллекта.
Европарламент и представители 27 стран ЕС согласовали положения закона об искусственном интеллекте. Это первый в мире закон, регулирующий сферу ИИ, и, как отмечают его разработчики, «нечто большее, чем свод правил, это стартовая площадка для европейских стартапов и исследователей... в глобальной гонке в сфере ИИ». В Европарламенте считают, что закон может стать мировым стандартом регулирования ИИ в других юрисдикциях.
На подходе Цифровой кодекс России. Минцифры РФ предлагает разработать цифровой кодекс для обеспечения комплексного регулирования развития и использования IT и инфраструктуры связи в РФ.
"Оптимальным видом законодательного акта, позволяющим сформировать стройную взаимоувязанную систему отраслевых правовых норм, является Цифровой кодекс, обеспечивающий комплексное регулирование развития и использования информационных технологий и инфраструктуры связи", - сказано в документе.
Цифровой рубль начинают тестировать на социальных пособиях с 2024 года, а дальше больше как говорится...
https://www.kommersant.ru/doc/6394442
https://sfr.gov.ru/press_center/z_news/~2023/08/15/253461?ysclid=lq55qn61hp829397240
@bispravo

Коммерсантъ
ИИ разложили по юридическим полочкам

ЕС согласовал первый в мире закон о регулировании искусственного интеллекта

📌Господдержка малого бизнеса
Сегодня читала лекцию по предпринимательскому праву и захотелось написать пост на тему господдержки.
На самом деле государство достаточно активно поддерживает бизнес, помощь происходит в нескольких направлениях:
✅консультационно-информационная (консультации юристов и бухгалтеров, обучение, семинары, вебинары, встречи нетворкинги, коворкинги, питч-сессии, ивенты и др.);
✅финансовая (лизинг, кредит, гранты, субсидии и пр.);
✅инфраструктурная (технопарки, бизнес-инкубаторы).
Можно получить деньги на открытие бизнеса, на развитие существующего, компенсировать затраты на выставки, на экспорт товаров, патентование и многое другое.
Министерства каждый год выдают гранты на поддержку бизнеса в своей отрасли.
Следить за анонсами можно на сайтах в интернете или подписаться на рассылку платформы «Мой бизнес».
@bispravo

📌Новые правила подачи уведомлений по НДФЛ
С 1 января 2024 года налоговые агенты должны будут платить НДФЛ и подавать уведомления об исчисленных суммах дважды в месяц – изменения внесены в НК РФ Федеральным законом от 27.11.2023 г. № 539-ФЗ.
С 1 января 2024 года в предоставляемом Уведомлении налоговые агенты указывают сумму НДФЛ, исчисленную и удержанную за период:
✅ с 1 по 22 число текущего месяца и предоставляют уведомление по сроку не позднее 25 числа текущего месяца. При этом перечислить суммы исчисленного и удержанного налога необходимо не позднее 28 числа текущего месяца;
✅ с 23 числа по последнее число месяца налоговые агенты предоставляют уведомление по сроку не позднее 3 числа следующего месяца. При этом перечислить суммы исчисленного и удержанного налога необходимо не позднее 5 числа следующего месяца.
@bispravo

📌Нерезиденты и НДФЛ

С 2024 года ставка НДФЛ будет одинаковой для резидентов и для нерезидентов — 13%, если доход не превышает 5 млн рублей в год, 15%, если сотрудник получает больше.

Это нововведение распространяется на сотрудников, которые:

1️⃣находятся за рубежом и дистанционно работают по трудовому договору в российской компании или подразделении иностранной организации, которое зарегистрировано в России;
2️⃣работают удаленно по ГПХ, являются налоговыми резидентами, но используют российские домены, получают выплаты от российских компаний или доход на счет в российском банке.

Необходимо всех сотрудников компании, которые уже работают или будут работать за границей удаленно и уведомить об изменениях. Рассчитать налоговую базу, а затем подать стандартное уведомление и декларацию в форме 6-НДФЛ.
@bispravo

📌Юридический адрес в виде е-mail
Наконец-то депутаты внесли предложение о замене физического адреса для компаний электронным. В пояснительной записке к законопроекту, что с развитием информационных технологий все большее количество участников оборота перестает нуждаться в конкретном адресе для осуществления своей деятельности.
Это актуально не только для компаний, предоставляющих исключительно IT-услуги, но и для любой организации, всем или части сотрудников которой предоставляется возможность удаленной работы. Назрела потребность в разработке такого формата предпринимательской деятельности, когда компания получит возможность существовать в правовом поле, не имея какого-либо физического офиса.
Изменения предлагаются в контексте цифровой трансформации российской экономики, популяризации удаленных форм занятости, а также с учетом запроса малого и среднего бизнеса на сокращение издержек, связанных, в первую очередь, с содержанием офисных помещений, которые многими организациями, работающими удаленно, фактически не используются.
Сейчас для осуществления деятельности ЮЛ необязательно наличие у него печати, документооборот организации можно вести в электронном виде. Взаимодействие с государственными органами также переходит в онлайн сферу. Тренд на полностью электронный формат документооборота, и, как следствие, на дистанционное взаимодействие с соответствующими органами власти и контрагентами, весьма устойчив.

@bispravo
https://sozd.duma.gov.ru/bill/455955-8#bh_note